2017年度阿合奇县审计局

部门决算公开说明

目录

第一部分 阿合奇县审计局部门单位概况

一、主要职能、机构设置及人员情况

二、部门决算单位构成

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

（二）部门收入总体情况说明

（三）部门支出总体情况说明

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

（二）一般公共预算支出决算情况说明

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

三、部门结转结余情况

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

五、机关运行经费支出情况

六、政府采购情况

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

（二）国有资产收益征缴情况说明

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

第三部分 专业名词解释

第四部分 部门决算报表

一、报表封面

二、部门收支总体情况（11张）：

《收入支出决算总表》

《收入决算表》

《支出决算表》

《收入支出决算表》

《项目收入支出决算表》

《行政事业类项目收入支出决算表》

《基本建设类项目收入支出决算表》

《支出决算明细表》

《基本支出决算明细表》

《项目支出决算明细表》

《财政专户管理资金收入支出决算表》

三、财政拨款收支情况（9张）

《财政拨款收入支出决算总表》

《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》

四、单位资产负债情况（1张）：《资产负债简表》

五、部门决算附表（5张）

《资产情况表》

《国有资产收益征缴情况表》

《基本数字表》

《机构人员情况表》

《非税收入征缴情况表》

六、填报说明附表（2张）

《部门决算相关信息统计表》

《政府采购情况表》

七、“三公”经费支出情况(1张)

《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

一第一部分 部门单位概况

一、审计局基本情况

（一）主要职能

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，研究拟订我县审计业务规章制度，并监督执行。制定并组织实施全县审计工作发展规划和专业领域审计工作规划以及年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出完善有关政策措施、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议。

（四）向县人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定向有关主管机关做出处理处罚的建议：

1、县本级财政预算执行情况和其他财政收支。

2、乡、镇人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支。

3、县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。

4、县属国有企业的资产、负债和损益情况。

5、县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

6、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和工程竣工决算。

7、县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。

8、法律、法规规定应由审计机关审计的其他事项。

（六）按规定对县处级以下领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（八）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（九）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十）承担自治州授权的审计事项；组织审计专业培训。

（十一）承办县人民政府交办的其他事项。

　（二）机构设置及人员情况

阿合奇县审计局单位无下属预算单位，下设3个股室，分别是：办公室、财政审计股、经济责任审计股。

阿合奇县审计局编制数10名，实有人数9人，其中：在职9人。

二、决算单位构成。

从决算单位构成看，审计局部门决算包括：阿合奇县审计局本级决算。无所属单位决算。

纳入审计局2017年部门决算编制范围的单位名单见下表：

第二部分 部门决算情况说明

一、部门收支总体情况

（一）部门收入支出决算总体情况说明

2017年度收入198.68万元,与上年相比，增加25.70万元，增长14.85%，支出178.22万元,与上年相比，减少25.82万元，降低12.65%，结余20.47万元，与上年相比，增加20.47万元，增长100%。增减变化主要原因是：本年度上级拨付的专项资金增加、压缩本单位公用经费导致全年支出减少，结余资金主要为年底专项资金未支付。

与预算相比情况。2017年度预算收入170.12万元，与决算收入相比，减少28.57万元，降低14.38%，预算支出170.12万元，与决算支出相比，减少8.10万元，降低4.54%。减少的主要原因是：2017年度年初预算较小，本年度增加专项经费，经费收入支出大于预算收入支出。

其他有关说明内容。无

（二）部门收入总体情况说明

本年收入合计198.68万元，其中：财政拨款收入194.22万元，占97.75%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位缴款0万元，占0%；其他收入4.47万元，占2.25%。增减变化主要原因是：本年度上级拨付的专项资金增加。

与预算相比情况。2017年度预算收入预算合计170.12万元，与决算收入相比，减少28.56万元，减少14.38%。增加的主要原因是：2017年度年初预算较小，本年度增加专项经费收入。

其他有关说明内容。无

（三）部门支出总体情况说明

本年支出合计178.22万元，其中：基本支出178.22万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。增减变化主要原因是：本年度压缩本单位公用经费、年度专项资金未形成支出，导致全年支出减少。

与预算相比情况。2017年度预算支出预算合计170.12万元，决算支出与比预算支出相比，增加8.10万元，增长4.54%。增加的主要原因是：2017年度年初预算较小，本年度增加专项经费支出。

其他有关说明内容。无

二、部门财政拨款收支情况

（一）财政拨款收支总体情况说明

2017年度财政拨款收入194.22万元，与上年相比，增加24.23万元，增长14.25%。增加的主要原因是人员经费、公用经费增加及支付以前年度款项。财政拨款支出178.22万元，与上年相比，减少15.81万元，降低8.15%。其中：基本支出178.22万元，项目支出0万元。增减变化的主要原因是：本年度压缩本单位公用经费、年度专项资金未形成支出，导致全年支出减少。财政拨款结转结余16万元，与上年相比，增加16万元，增长100%。增加的主要原因是：公用经费增加及支付以前年度款项。

与预算相比情况。2017年度预算收入170.12万元，与决算收入相比，减少24.10万元，降低12.40%，预算支出170.12万元，与决算支出相比，减少8.10万元，降低4.54%。其中：基本支出178.22万元，项目支出0万元。减少的主要原因是：2017年度年初预算较小，本年度增加专项经费，经费收入支出大于预算收入支出。

其他有关说明内容。无

（二）一般公共预算支出决算情况说明

2017年度一般公共预算财政拨款支出178.22万元。与上年相比，减少15.81万元，降低8.15%。减少的主要原因是人员经费、公用经费增加及支付以前年度款项。其中：按功能分类科目，2010801行政运行一般公共服务支出159.65万元，2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出18.57万元。按经济分类科目，工资福利支出139.63万元，商品和服务支出27.57万元。个人和家庭补助支出11.01万元、基本建设支出0万元、其他资本性支出0万元、对企事业单位的补贴支出0万元、债务利息支出0万元、其他支出0万元。

与预算相比情况。2017年度一般公共预算财政拨款预算支出170.12万元，与一般公共预算财政拨款决算支出相比，减少8.10万元，降低4.54%。减少的主要原因是：2017年度年初预算较小，本年度增加专项经费支出。

其他有关说明内容。无

（三）政府性基金预算收支决算情况说明

2017年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增加的主要原因是：无政府性基金。政府性基金预算财政拨款支出0万元，与上年相比，增加0万元，增长0%。增减变化的主要原因是：无政府性基金。

与预算相比情况。无政府性基金预算。

其他有关说明内容。无

（四）政府性基金预算支出决算情况说明

2017年度政府性基金预算支出0万元。与上年相比，增加0万元，增长0%。增加的主要原因是：无政府性基金。其中：按功能分类科目，0支出0万元，0支出0万元。按经济分类科目，0支出0万元，0支出0万元。

与预算相比情况。无政府性基金预算。

其他有关说明内容。无

三、部门结转结余情况

年末结转结余20.47万元。与上年相比，增加20.47万元，增长100%。

其中财政拨款结转结余16.00万元。与上年相比，增加16.00万元，增长100%。

其他有关说明内容。无

四、一般公共预算“三公”经费支出情况

2017年度一般公共预算“三公”经费支出决算16.49元，比上年增加0万元，增长0%，增加原因：三公经费与上年保持一致。其中，因公出国（境）费支出0万元，占0%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因：无；公务用车购置及运行维护费支出5.03万元，占30.50%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因：车辆运行维护费与上年支出保持一致；公务接待费支出11.46万元，占69.50%，比上年增加0万元，增长0%，增加原因是：与上年持平。具体情况如下：

因公出国（境）费支出0万元。审计局全年使用一般公共预算财政拨款安排的出国（境）团组0个，累计0人次。开支内容包括：无。

公务用车购置及运行维护费5.03万元,其中，公务用车购置0万元，公务用车运行维护费5.03万元。主要用于修车、加油等。2017年，单位一般公共财政拨款安排的公务用车购置量0辆，保有量为1辆。

公务接待费11.46万元。具体是：国内公务接待支出11.46万元，主要是上级单位检查和相关单位交流工作等。阿合奇县审计局国内公务接待29批次，578人次。

与预算相比情况。2017年度一般公共预算“三公”经费支出预算16.60万元，与决算相比，增加0.43万元，增加2.61%。增加的主要原因是：本年度日常审计工作较多，下乡和接待次数较多，造成本年度三公经费支出增加。

其他有关说明内容。无

五、机关运行经费支出情况

2017年度阿合奇县审计局机关运行经费支出27.57万元，比上年减少2.27万元，降低7.61%，减少的主要原因是缩减三公经费支出。

主要用于：办公费6.92万元，水费0.16万元，电费0.78万元，维修（护）费0万元，劳务费0.17万元，培训费0.13万元，会议费0万元以及三公经费等方面。

其他有关说明内容。无

六、政府采购情况

审计局政府采购计划0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元；实际采购0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

其他有关说明内容。无

七、其他重要事项的情况

（一）国有资产占用情况说明

截至2017年12月31日，资产总计95.72万元，其中：流动资产40.07万元，固定资产55.65万元，其中：房屋0（平方米），价值0万元，共有车辆1辆，价值19.59万元，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆（其他用车主要是：无）；单位价值50万元以上通用设备0台（套）、单位价值100万元以上专用设备0台（套），其他固定资产价值36.06万元。

其他有关说明内容。无

（二）国有资产收益征缴情况说明

截至2017年12月31日，审计局资产有偿使用收入合计0万元，资产处置收入合计0万元。其中：已缴国库0万元，已缴财政专户0万元，应缴未缴0万元，单位留用0万元。

其他有关说明内容。

（三）部门项目支出情况和项目绩效评价情况说明

2017年度，本部门单位实行绩效管理的项目0个，涉及预算0万元，项目支出决算0万元。年末本部门单位民生项目和重点支出项目的绩效评价开展情况及结果：无

其他有关说明内容。无

第三部分 专业名词解释

财政拨款收入：指同级财政当年拨付的资金。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位缴款：指事业单位附属的独立核算单位按有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等之外取得的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（即事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

上年结转和结余：指以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

结余分配：反映单位当年结余的分配情况。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

对附属单位补助支出：指事业单位发生的用非财政预算资金对附属单位的补助支出。

“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

本单位支出功能分类说明。2010801行政运行一般公共服务支出：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出，2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

其他有关说明内容。无

第四部分 部门决算报表（见附表）

一、报表封面

二、《收入支出决算总表》

三、《收入决算表》

四、《支出决算表》

五、《收入支出决算表》

六、《项目收入支出决算表》

七、《行政事业类项目收入支出决算表》

八、《基本建设类项目收入支出决算表》

九、《支出决算明细表》

十、《基本支出决算明细表》

十一、《项目支出决算明细表》

十二、《财政专户管理资金收入支出决算表》

十三、《财政拨款收入支出决算总表》

十四、《一般公共预算财政拨款收入支出决算表》

十五、《一般公共预算财政拨款支出决算明细表》

十六、《一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表》

十七、《一般公共预算财政拨款项目支出决算明细表》

十八、《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》

十九、《政府性基金预算财政拨款支出决算明细表》

二十、《政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表》

二十一、《政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表》。

二十二、《资产负债简表》

二十三、《资产情况表》

二十四、《国有资产收益征缴情况表》、

二十五、《基本数字表》

二十六、《机构人员情况表》

二十七、《非税收入征缴情况表》

二十八、《部门决算相关信息统计表》

二十九、《政府采购情况表》

三十、《2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表》

2017年度一般公共预算“三公”经费支出情况表.xls

2017年度阿合奇县审计局部门决算报表.xls