为规范财政资金安全运行，提高财政资金使用效益，进一步严肃财经纪律，切实履行财政部门的监督职责，加强财政管理、维护财经秩序，根据自治州财政局《关于开展2022年度会计监督检查工作的通知》（克财监〔2022〕1号）文件精神,结合本县实际,我局对农业农村局、职业高中共计2个单位的2021年会计信息质量情况进行了检查，检查工作取得了预期效果。现将有关情况总结如下：

一、深刻领会,提高认识。

会计信息质量检查是贯彻落实《会计法》、认真履行财政部门会计监督职责的基本要求,是严肃财经纪律、整顿和规范市场经济秩序的客观需要,是推进财政改革、加强财政管理的重要手段。进一步提高对会计信息质量检查工作重要性的认识；同时加强了《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处罚处分条例》及财政部《财政检查工作办法》、《财政部门实施会计监督办法》等相关法律法规文件的学习；强化了检查风险意识教育,切实提高全体财政检查人员对检查风险的认识,自觉做到依法检查、依法行政。为正确实施会计信息质量检查工作打下了坚实的思想和业务基础。

二、精心组织，合理安排

我局根据克财监〔2022〕1号文件精神,按规定认真选取了农业农村局、职业高中开展会计信息质量检查。从本局抽调5名专业干部成立了检查小组开展监督检查工作，检查按规定提前在阿合奇县人民政府网站进行公开，并向被查单位告知；同时对单位的预算执行、政府采购、国有资产管理，财政资金绩效等方面也进行了检查,进一步发挥财政管理监督效能。要求被查单位定期汇报检查后的整改情况,对跟踪回访中发现整改不力和屡查屡犯的被查单位进行严肃查处,通报批评,进一步巩固会计信息质量检查成果。这次会计信息质量检查工作严格按照上级的统一部署和要求,精心组织、合理安排,保质保量地完成了任务。

三、总结经验，积极探索，逐步完善政府财政监督机制

近几年来，我局将财政监督检查工作纳入每年财政工作计划，不断强化财政监督检查工作力度，取得了显著成绩，为加强财政管理、提高财政资金使用效益。县财政局以此次检查工作为契机，认真总结财政监督检查工作经验，努力探索财政部门财政监督的途径、方式和手段，充分发挥财政监督在严格预算管理、加强增收节支、保障政策执行、提供决策参考中的重要作用，促进财政管理职能的全面落实。

四、存在的问题

此次通过会计信息质量检查，共检查单位2家，问题涉及金额共计1927510.73元，具体情况如下：

（一）农业农村局存在不符合财务规定问题总计741300.83万元。

1财务手续不完备

固定资产报废审批表无国资办审批意见，差旅费发票无领导签字，小写金额无货币符号。

2.合同签订不规范15139元

政采云平台采购合同日期、合同签订人、银行等签字缺失，成交通知书无预算单位公章、验收单无验收意见和验收人签字。

3.未履行政府采购程序204119.88元

购设备及物品等没有走政府采购程序，还是按以前的采购渠道购买。

4.固定资产账表不符60045元

农业农村局下属二级单位农牧业科技示范园固定资产会计账面值为10967248.04元，部门决算报表固定资产值为10907248.04元，差额60000元。二级单位农业技术推广中心固定资产会计账面值为836905.18元，部门决算报表固定资产值为836950.18元，差额45元.建议查明原因2022年底前及时进行调整，确保账、表、实物数据保持一致。

5.用不符合要求的原始凭证作为支出凭证461996.95元

农业农村局支付的农牧产品、牲畜保险费发票，领导未审批签字

6.会计科目使用错误

12月份购买的报刊杂志费就使用支出经济分类科目商品与服务支出中的“办公费”科目核算，不应该在“邮电费”中核算。

（二）职业高中存在不符合财务规定问题总计1186209.9元

1.合同签订不规范6562.5元

政采云平台采购合同日期、合同签订人、银行等签字缺失，成交通知书无预算单位公章、验收单无验收意见和验收人签字。

2.未履行政府采购程序71900元

购食料、教学器材等没有走政府采购程序，还是按以前的采购渠道购买。

3.固定资产账表不符0.2元

2021年固定资产报表与固定资产系统数据为10868305.4元、会计账务年末固定资产数为10868305.2元，差额0.2元存在账表不符。

4.资产处置不规范1106226.2元

2021年新增固定资产22860元，是由教育局财务账面划转的资产，但没有经国资办审批，自行调拨；新增资产房屋建筑物1083366.2元是由教育在建工程科目直接转入职业高中固定资产科目，不符合资产调拨程序。

5.应缴未缴财政拨款1521元

2021年度会计财务账面应缴财政款1521元未及时上缴财政，经核实为2020年度挂的账未及上缴，建议2022年10月底前上缴国库

五、整改措施

针对这次会计监督检查发现的问题，我们将加大会计工作整改措施，主要做好以下几方面工作：

1、加大宣传，提高认识。加大开展财政监督检查的宣传力度，提高大家对开展财政监督检查的必要性和重要性的认识。同时，要把检查工作与整顿财经秩序、完善政府财政监督机制结合起来，与会计监管机制结合起来，与规范会计基础工作结合起来，与整顿制度建设结合起来。

2、认真做好整改工作。针对检查中发现的违法违规问题，给予从严处罚,同时提出整改意见限期整改；督促预算单位健全制度、加强管理、堵塞漏洞；对带有普遍性、倾向性的问题和会计管理制度方面存在的漏洞，要深入调查研究，逐步提出改进措施，实行标本兼治。

3、开展会计基础培训。针对会计基础薄弱这一问题，积极在全县组织会计人员业务知识培训，以达到提高财务人员综合业务水平。加强财务人员的岗位管理，做好财务人员新时期财政管理工作的培训，使全县财务人员知识水平上一个台阶。

六、下一步工作计划和措施

1、边检查、边纠正、边整改。针对自查发现的问题要求各单位（乡、镇）、逐项进行整改，能纠正的立即进行纠正，不能纠正的由县级财政提出专项整改意见，报县人民政府研究后提出处理意见。

2.建议提高认识，进一步强化政府采购法治意识，加强政府采购计划管理，强化采购预算的硬性约束，加强政府采购基础性工作，建立健全内部监督制约机制。

3.加强单位资产管理，建立“归属清晰、权责明确，保护严格”的产权管理制度。资产处置严格按照《行政事业单位国有资产管理条例》《行政事业单位资产处置管理办法》贯彻落实，每年组织单位财务人员对本单位固定资产进行盘点，对往来账进行及时清理。从资产的购置、验收、使用、调拨、报废等各个环节的制度加强管理

4.强化非税收入管理的自觉性，在遵守《政府非税收入管理办法》的基础上，落实“收支两条线”规定，行政事业单位非税收入应及时足额上缴国库，支出需纳入年初预算。支出不得直接坐支。

5.强化培训，配齐配全财务人员，提高财务人员的执业水平，针对会计基础薄弱问题，积极组织单位财务人员积极参加县财政组织的财务知识培训。

阿合奇县财政局      

2022年10月15日