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关于阿合奇县2023年1月地方财政运行分析情况的报告

索  引  号 kz_ahqx00/2023-01133 主题分类
发布机构 阿合奇县财政局 发布日期 2023-02-06 19:45
名        称 关于阿合奇县2023年1月地方财政运行分析情况的报告
文        号 〔〕号 主  题  词 财政运行分析
来        源 阿合奇县财政局

2023年,阿合奇县财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大精神,贯彻落实阿合奇县推进经济稳增长一揽子政策措施,统筹疫情防控和经济社会发展,统筹发展和安全,坚持稳中求进工作总基调,牢固树立领导干部过苦日子、各级政府过紧日子、老百姓过好日子工作理念,加强财政资源统筹,调整优化支出结构,严控一般性支出,推进财政支出标准化、科学化、精细化,强化预算约束和绩效管理,深化预算管理制度改革,加强风险防控,提升财政可持续性,推动阿合奇县经济高质量发展

一、财政收入完成情况

(一)地方财政收入完成情况

阿合奇县2023年1月完成地方财政收入421万元,较上年同期减少1万元,同比减少0.01%。一般公共预算收入完成421万元,较上年同期减收1万元,同比减少0.01%,其中:税收收入完成306万元,较上年同期减收102万元,同比减少25%;非税收入完成115万元,较上年同期增收101万元,同比增长721.4%。

(二)税收收入完成总体情况

1.年度税收完成情况

20231月组织税收收入716万元,较去年796万元减少80万元,减幅10.05%。完成中央级税收收入389万元,较去年增长1万元,增幅0.002%;地方级完成327万元,较去年减少81万元,减幅19.85%

2.累计税收完成情况

截至2023131日累计组织税收收入716万元,较去年796万元增长80万元,增幅10.05%。完成中央级税收收入389万元,较去年增长1万元,增幅0.002%;地方级完成327万元,较去年减少81万元,减幅19.85%

(三)分税种情况

阿合奇县1月税收同比增减幅超15%的税收有个人所得税、增值税、企业所得税、车辆购置税,以下为其增减幅变动大的原因。

1.个人所得税同比增幅50.63%,同比增长80万元

20231月个人所得税税收入为238万元,去年同期为158万元,较去年同期增收80万元,增幅50.63%具体原因为我县辖区行政事业单位因工资系数大幅调整代扣代缴个人所得税入库税款较上年大幅上升20231月入库205万元同时个人所得税经营所得受疫情影响逐步降低2023年入库税款33万元,综合下来个人所得税入库税款较上年同期大幅上升。

2.增值税同比减幅30.85%,同比减少116万元

20231月增值税税收入为260万元,去年同期为376万元,较去年同期减少116万元,减幅30.85%具体原因为2023年较上年同期项目数量减少预缴税款预计减少93万元同时阿合奇县政府宾馆开票较上年同期大幅降低税款降低19万元。新疆赛鸿劳务工程有限公司项目款结算较上年同期大幅降低预计减少33万元。综上整体来看增值税入库税款较上年同期有所降低。

3.企业所得税同比增长153.85%,同比增长80万元

20231月企业所得税收入为132万元,去年同期为52万元,较去年同期增收80万元,增幅153.85%具体原因主要由于2023年房地产业田园房产因房屋售卖结算税款缴纳企业所得税大幅上升,同时新疆喀什电盛有限责任公司阿合奇分公司、阿合奇县利民驾校有限公司等企业较上年同期企业所得税缴纳金额也大幅上升,导致2023年企业所得税入库税款大幅上升。

2023年车辆购置税入库税款36万元,因居民购买力及购车需求下降较上年同期入库税款降低37万元,同比减幅50.68%

4)分行业情况

从产业来看第二产业较去年同期入库税收减少4万元,减少0.009%。第二产业当中建筑业的工程服务较去年同期减少68万元,减幅19.71%具体原因为2023年较上年同期项目数量减少造成相关建筑业入库税款降低,同时新疆赛鸿劳务工程有限公司等本地建筑业企业项目款结算较上年同期大幅降低减少52万元,其中祥达建设公司较上年同期无查补入库税款,税款一定程度降低;电力、热力、燃气及水的生产和供应业较上年同期入库税款增长21万元,增幅36.21%,制造业税款因受疫情影响程度降低及相关政策到期入库税款大幅上升,综合下来第二产业整体税收变动不大。

第三产业较去年同期入库税收减少76万元,较去年同期减幅20.54%主要原因为批发和零售业2023年入库税款31万元,较上年同期减少47万元,减幅60.26%,其他行业2023年入库税款36万元,较上年同期减少33万元,减幅47.83%

二、财政支出完成情况

(一)地方财政支出情况

阿合奇县20231地方财政支出9444万元,年同期减少68万元,减少0.71%

(二)主要增减因素及特点分析

从各项支出大类同比上年支出分析来看,总体呈支趋势,支出增减情况具体分析如下:

1.一般公共服务支出。20231完成2198万元,同比减少23万元,同比减少1%,主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资

2.公共安全支出。20231完成535万元,同比减少259万元,同比下降32.6%。主要原因上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资

3.教育支出。20231完成1792万元,同比减少1095万元,同比减少37.93%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资

4.卫生健康支出。20231完成975万元,同比减少37万元,同比减少3.66%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资

5.节能环保支出。20231完成112万元,同比增长91万元,同比增长433.33%。主要原因政策性增资

6.城乡社区支出。20231完成132万元,同比减少54万元,同比下降29.03%,主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资

7.农林水支出。20231完成440万元,同比减少287万元,同比下降39.48%,主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资

8.商业服务业等支出。20231完成10万元,同比减少7万元,同比下降41.18%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资

9.住房保障支出。20231完成487万元,同比增支314万元,同比增长181.5%。主要原因为:2022年下半年将人员住房公积金从各单位主科目中调整至住房保障支出科目中,导致支出增加。

(三)全年“三保”保障情况

1.全年三保支出需求

阿合奇县严格按照《关于印发自治区2021年县级基本财力保障测算范围和标准的通知》(新财预〔202175号)测算三保支出需求,具体情况如下:一是按照国家标准,阿合奇县预计全年“三保”支出需求81327万元,其中:保工资支出68605万元、保运转支出2432万元、保基本民生支出10290万元。二是预计部分其他刚性支出10815万元,其中:一般债券付息3365万元、一般债券发行费30万元、使用自有财力偿还一般债券本金7420万元。

经与自治区财政厅测算口径对比,阿合奇县2023三保和部分其他刚性支出92142万元,三保保障倍数1.38,占县级财力161154万元的57.18%,符合三保预算审核中三保支出占总财力的80%以下的要求。

2.三保支出情况

2023年,阿合奇县三保支出10053.25万元,其中:保工资支出9931.41万元(含2月份人员工资)、保运转支出121.84万元,全县机关事业单位人员工资、各单位运转、基本民生项目均已保障到位,三保支出保障责任落实较好。

三、基层财政运行风险情况

(一)“三保”保障方面。财政硬性支出不断增多,财政收支矛盾较为突出,我县财政保障能力不强,本县财力仅为6%,主要靠上级转移支付,虽然国标三保支出不存在缺口,但由于乡村振兴、教育、村级、其他基本民生支出等需县级配套资金的不断增加,以及临聘人员、政府债务还本付息、隐性债务等刚性支出,地方实际三保支出压力依然较大

(二)地方政府债务还本付息方面。政府债务逐步进入偿债高峰期,目前债务风险化解途径主要是再融资债券,债务压力并未从根本上得到解决,债务还款压力将进一步增加。

(三)库款保障方面。提高政治站位,树立底线思维,把三保作为财政工作的重中之重,加强财政库款监测,合理调整支出结构,始终保持库款在0.3-0.8的合理区间内,设立工资专户,建立定期报告+重点关注的执行监控机制及三保支出月报制度,确保及时足额保障国家及自治区规范范围和标准内的三保支出,切实兜牢兜实三保底线。

(四)暂付款方面。近两年申报专项债券力度不断加大,全部用于公益性有收益的项目支出,本金、利息均由项目产生的收益偿还,目前存在项目收益不足,无法偿还专项债券利息的情况,由国库垫支,造成暂付款挂账,后续债券本息陆续到期,财政压力持续加大。

四、地方财政运行中存在的困难和问题及采取的措施

(一)存在的困难

我县地处偏远山区,经济结构单一,人口稀少,资源匮乏,当前经济发展的面临的环境仍然十分复杂,县域经济增长主要靠公共基础设施建设投入及华能新疆能源开发有限公司托什干河水电分公司带动,由于我县没有新的经济增长点,因此无法带动结构性的产业增长,受减税降费与公共基础设施建设投入减少等多种因素的影响,能完成的地方财政收入非常有限。

(二)已采取的措施

1.全力组织财政收入。落实好各项减税降费政策,健全协税护税机制,深入分析研判收入增减变化趋势,强化部门协作配合,不定期召开财税联席会议,建立财税部门信息共享机制,让有限的征管力量发挥最大的潜力,确保收入任务如期实现。

2.科学谋划助推经济社会高质量发展。一是统筹谋划重点项目,加大专项资金的支出进度,督促重大工程建设项目支出进度和以前年度项目资金支出,确保固定资产投资有效平稳。二是助推实体经济发展,开展脱贫人口小额信贷政策宣传,将脱贫人口小额信贷作为巩固拓展脱贫成果的重要工作抓紧抓好。

3.向上争取项目资金和债券资金。及时掌握新的财政扶持政策,抓住增加地方政府专项债券规模的政策机遇,按照资金跟着项目走的原则,最大限度争取上级项目资金和地方政府债券资金。

4.建立财政资金直达惠企利民工作机制。加强直达资金分配、拨付、使用、绩效等日常监管和重点监控,确保直达资金第一时间惠企利民,切实发挥直达资金对六稳六保的重要作用。截至目前2023年累计到位直达资金26773.12万元,暂未支出

5.持续做好“一卡通”发放工作。充分利用财政涉农惠民补贴“一卡通”系统,健全完善惠民惠农补贴资金发放管理工作机制,简化兑付程序,减少中间环节,提高补贴资金兑付效率,通过“一卡通”系统发放的涉农补贴项目14个,截止1月底,累计发放惠民资金973.01万元,人民群众的幸福感及对党和政府的满意度持续提升。

.意见和建议

进一步加大对贫穷偏远地区一般性转移支付资金力度,减少和归并专项转移支付资金,对用途相似、性质相同的专项转移支付进行整合将具有一般性转移支付性质的专项转移支付调整为一般性转移支付,按一般性转移支付方式管理。


阿合奇县财政局     

202323日      

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