2023年，阿合奇县财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，贯彻落实阿合奇县推进经济稳增长一揽子政策措施，统筹疫情防控和经济社会发展，统筹发展和安全，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立“领导干部过苦日子、各级政府过紧日子、老百姓过好日子”的工作理念，加强财政资源统筹，调整优化支出结构，严控一般性支出，推进财政支出标准化、科学化、精细化，强化预算约束和绩效管理，深化预算管理制度改革，加强风险防控，提升财政可持续性，推动阿合奇县经济高质量发展。

一、财政收入完成情况

（一）地方财政收入完成情况

阿合奇县2023年2月完成地方财政收入977万元，较上年同期增收397万元，同比增长68.45%。一般公共预算收入完成694万元，较上年同期增收149万元，同比增长27.34%，其中：税收收入完成510万元，较上年同期减收16万元，同比减少3.04%；非税收入完成19万元，较上年同期增收165万元，同比增长868.42%。

（二）税收收入完成总体情况

1.税收收入完成总体情况

本月税收完成情况：2023年2月组织税收收入394万元，较去年357万元增加37万元，增长10.36%。完成中央级税收收入211万元，较去年增加43万元，增长25.6%；完成地方级税收收入183万元，较去年减收7万元，减少3.68%。

累计税收完成情况：截至2023年2月28日累计组织税收收入1110万元，较去年1154万元减收44万元，减少3.81%。完成中央级税收收入600万元，较去年增加44万元，增长7.91%；地方级完成510万元，较去年减收88万元，减少14.72%。

2.分税种情况

阿合奇县2月税收同比增减幅超15%的税收有契税增值税、车辆购置税，以下为增减变动大的原因。

契税同比减幅35.71%，同比减少5万元。2023年2月契税税收入为9万元，较去年同期14万元减收5万元,减幅35.71%，具体原因为我县辖区存量房买卖（住房买卖）、增量房买卖（住房买卖）交易量较上年同期有所降低，同时单笔交易产生契税同比有所下降。

增值税同比增幅50%，同比增长56万元。2023年2月增值税税收入为168万元，较去年同期112万元增加56万元，增幅50%，具体原因为2023年较上年同期外管证预缴项目缴纳增值税61万元，上年同期春节假期原因二月无开工企业未产生预缴，同时本地建安企业祥达等公司由于2022年春节假期原因较2023年同期税款下降近20万元。阿合奇县国有资产投资开发有限责任公司2023年度合并四家本地企业开始营收较上年同期增长41万元。综上整体来看，增值税入库税款较上年同期有所上升。

车辆购置税同比减幅29.51%，同比减少18万元。2023年2月车辆购置税收入为43万元，较去年同期61万元减收18万元,减幅29.51%，具体原因主要由于2023因居民购买力及购车需求下降，导致较上年同期交易数量下降，入库税款有所降低。

3.分行业情况

从产业来看第二产业较去年同期入库税收增长24万元，增幅19.35%。第二产业当中建筑业的工程服务较去年同期增长48万元，增幅102.13%，具体原因为2022年同期由于春节假期原因无开工企业未产生预缴，导致2023年较上年同期外管证项目预缴大幅上升；同时本地建安企业祥达等公司由于2022年春节假期原因较2023年同期税款下降；电力、热力、燃气及水的生产和供应业较上年同期入库税款减少54万元，减幅96.43%，主要由于华能企业增值税留抵导致税款较上年同期大幅降低，同时制造业税款因受疫情影响程度降低及相关政策到期入库税款49万元，综合下来第二产业整体税收小幅上升。

第三产业较去年同期入库税收增长12万元，较去年同期增幅5.15%，主要原因为房地产业由于企业困难一月应缴企业所得税未全额入库二月入库导致行业税款大幅上升，批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业等其他行业2023年入库税款均小幅下降，综合下来导致整体税款小幅上升。

二、财政支出完成情况

（一）地方财政支出情况

阿合奇县2023年2月地方财政支出17781万元，较上年同期减少5235万元，减少22.75%。其中：一般公共预算支出17582万元，较上年同期减少5270万元。政府性基金预算支出199万元，较上年同期增支35万元，增长21.34%。

（二）主要增减因素及特点分析

从各项支出大类同比上年支出分析来看，总体呈减支趋势，支出增减情况具体分析如下：

1.一般公共服务支出。2023年2月完成4200万元，同比减少1178万元，同比减少21.9%，主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

2.公共安全支出。2023年2月完成1051万元，同比减少1236万元，同比下降54.04%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

3.教育支出。2023年2月完成3578万元，同比减少3629万元，同比减少50.35%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

4.社会保障和就业。2023年2月完成2831万元，同比增加433万元，同比增长18.06%，主要原因是本年度上级专项资金支出较上年增加。

5.卫生健康支出。2023年2月完成1656万元，同比减少213万元，同比减少11.4%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

6.节能环保支出。2023年2月完成126万元，同比增长93万元，同比增长281.82%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

7.城乡社区支出。2023年2月完成554万元，同比减少48万元，同比下降7.97%，主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

8.农林水支出。2023年2月完成877万元，同比减少496万元，同比下降36.13%，主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

9.商业服务业等支出。2023年2月完成19万元，同比减少8万元，同比下降29.63%。主要原因是上年同期追加基础性绩效奖励和基本工资增资。

10.住房保障支出。2023年2月完成871万元，同比增支457万元，同比增长90.59%。主要原因为：在年初安排预算时，人员住房公积金从各单位主科目中调整至住房保障支出科目中，导致支出增加。

（三）全年“三保”保障情况

1.全年“三保”支出需求

阿合奇县严格按照《关于印发自治区2021年县级基本财力保障测算范围和标准的通知》（新财预〔2021〕75号）测算“三保”支出需求，具体情况如下：一是按照国家标准，阿合奇县预计全年“三保”支出需求81327万元，其中：保工资支出68605万元、保运转支出2432万元、保基本民生支出10290万元。二是预计部分其他刚性支出10815万元，其中：一般债券付息3365万元、一般债券发行费30万元、使用自有财力偿还一般债券本金7420万元。

经与自治区财政厅测算口径对比，阿合奇县2023年“三保”和部分其他刚性支出92142万元，“三保”保障倍数1.38，占县级财力161154万元的57.18%，符合“三保”预算审核中“三保”支出占总财力的80%以下的要求。

2.“三保”支出情况

2023年2月，阿合奇县“三保”支出10712.21万元，其中：保工资支出9986.18万元、保运转支出173.48万元，保基本民生支出552.55万元，全县机关事业单位人员工资、各单位运转、基本民生项目均已保障到位，“三保”支出保障责任落实较好。

三、基层财政运行风险情况

（一）“三保”保障方面。财政硬性支出不断增多，财政收支矛盾较为突出，我县财政保障能力不强，本县财力仅为6%，主要靠上级转移支付，虽然国标“三保”支出不存在缺口，但由于乡村振兴、教育、村级、其他基本民生支出等需县级配套资金的不断增加，以及临聘人员、政府债务还本付息、隐性债务等刚性支出，地方实际“三保”支出压力依然较大。

（二）地方政府债务还本付息方面。政府债务逐步进入偿债高峰期，目前债务风险化解途径主要是再融资债券，债务压力并未从根本上得到解决，债务还款压力将进一步增加。

（三）库款保障方面。提高政治站位，树立底线思维，把“三保”作为财政工作的重中之重，加强财政库款监测，合理调整支出结构，始终保持库款在0.3-0.8的合理区间内，设立工资专户，建立“定期报告+重点关注”的执行监控机制及“三保”支出月报制度，确保及时足额保障国家及自治区规范范围和标准内的“三保”支出，切实兜牢兜实“三保”底线。

（四）暂付款方面。近两年申报专项债券力度不断加大，全部用于公益性有收益的项目支出，本金、利息均由项目产生的收益偿还，目前存在项目收益不足，无法偿还专项债券利息的情况，由国库垫支，造成暂付款挂账，后续债券本息陆续到期，财政压力持续加大。

四、地方财政运行中存在的困难和问题及采取的措施

（一）存在的困难

我县地处偏远山区，经济结构单一，人口稀少，资源匮乏，当前经济发展的面临的环境仍然十分复杂，县域经济增长主要靠公共基础设施建设投入及华能新疆能源开发有限公司托什干河水电分公司带动，由于我县没有新的经济增长点，因此无法带动结构性的产业增长，受减税降费与公共基础设施建设投入减少等多种因素的影响，能完成的地方财政收入非常有限。

（二）已采取的措施

1.全力组织财政收入。落实好各项减税降费政策，健全协税护税机制，深入分析研判收入增减变化趋势，强化部门协作配合，不定期召开财税联席会议，建立财税部门信息共享机制，让有限的征管力量发挥最大的潜力，确保收入任务如期实现。

2.科学谋划助推经济社会高质量发展。一是统筹谋划重点项目，加大专项资金的支出进度，督促重大工程建设项目支出进度和以前年度项目资金支出，确保固定资产投资有效平稳。二是助推实体经济发展，开展脱贫人口小额信贷政策宣传，将脱贫人口小额信贷作为巩固拓展脱贫成果的重要工作抓紧抓好。

3.向上争取项目资金和债券资金。及时掌握新的财政扶持政策，抓住增加地方政府专项债券规模的政策机遇，按照“资金跟着项目走”的原则，最大限度争取上级项目资金和地方政府债券资金。

4.建立财政资金直达惠企利民工作机制。加强直达资金分配、拨付、使用、绩效等日常监管和重点监控，确保直达资金第一时间惠企利民，切实发挥直达资金对“六稳”、“六保”的重要作用。截至目前，2023年累计到位直达资金28288.03万元，暂支出3184.04万元。

5.持续做好“一卡通”发放工作。充分利用财政涉农惠民补贴“一卡通”系统，健全完善惠民惠农补贴资金发放管理工作机制，简化兑付程序，减少中间环节，提高补贴资金兑付效率，通过“一卡通”系统发放的涉农补贴项目14个，截止2月底，累计发放惠民资金1722.41万元，人民群众的幸福感及对党和政府的满意度持续提升。

五.意见和建议

进一步加大对贫穷偏远地区一般性转移支付资金力度，减少和归并专项转移支付资金，对用途相似、性质相同的专项转移支付进行整合，将具有一般性转移支付性质的专项转移支付调整为一般性转移支付，按一般性转移支付方式管理。

附件：2月预算执行情况分析

阿合奇县财政局      

2023年3月2日